Overzicht van incidentele baten en lasten
Om te bepalen of er in de begroting en meerjarenraming sprake is van structureel evenwicht dient inzichtelijk gemaakt te worden welke incidentele baten en lasten de begroting en meerjarenraming bevat. In artikel 19, onderdeel c, van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is daarom geregeld dat de toelichting op het overzicht van baten en lasten ten minste een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma bevat. Hierbij worden de belangrijkste posten per programma afzonderlijk gespecificeerd. De overige, minder belangrijke posten, kunnen als een totaalbedrag per programma opgenomen worden. In de financiële verordening artikel 212 van de Gemeentewet kan opgenomen worden vanaf welke omvang incidentele baten en lasten zichtbaar gemaakt worden in het overzicht incidentele lasten en baten en bij het tonen van het structureel begrotingssaldo. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. Met het opnemen van alleen een (verplicht) cijfermatig overzicht van incidentele baten en lasten ontstaat nog niet automatisch het inzicht of er sprake is van een structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo. Door het betrekken van de eindcijfers uit het overzicht van incidentele baten en lasten bij het begrotingssaldo met de cijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het begrotingssaldo.
De incidentele lasten en baten zijn toegelicht op de programma's. De toelichtingen van de afwijkingen op de reserves zijn vermeld bij de analyse van de reserves onder resultaat.
Bedragen x € 1.000 | ||||
Onderwerp | Omschrijving | Begroot | Werkelijk | |
Programma 0. Bestuur en ondersteuning | ||||
Baten | ||||
Doorontwikkeling Planning & Control | De kosten voor de doorontwikkeling van de Planning & Control worden gedekt uit de algemene reserve. | 50 | 50 | |
Project 'Basis op orde' | De kosten voor het project Financiële basis op orde worden gedekt uit de algemene reserve. | 75 | 75 | |
Lasten | ||||
Doorontwikkeling Planning & Control | Voor de doorontwikkeling van de Planning & Controle zijn kosten gemaakt in 2019. | 50 | 50 | |
Project 'Basis op orde' | Voor de uitvoering van het project Financiële basis op orde is in 2019 het toegekende bedrag volledig benut. | 75 | 75 | |
Extra formatie infrastructurele projecten | In 2019 zijn de toegekende middelen voor infrastructurele projecten volledig benut. | 304 | 304 | |
Totaal programma 0 | -304 | -304 | ||
Programma 2. Verkeer en vervoer | ||||
Baten | ||||
Achterstallig onderhoud wegen | Dekking van het achterstallig wegonderhoud wordt gedekt uit de algemene reserve. | 400 | 400 | |
Lasten | ||||
Achterstallig onderhoud wegen | De middelen die incidenteel zijn toegekend voor achterstallig wegonderhoud zijn ingezet. | 400 | 400 | |
Totaal programma 2 | 0 | 0 | ||
Programma 3. Economie | ||||
Baten | ||||
Bedrijventerrein | Door de positieve ontwikkelingen met betrekking tot de bedrijventerreinen kan de verliesvoorziening met ruim € 3.100.000 worden verlaagd. | 3.138 | ||
Totaal programma 3 | 0 | 3.138 | ||
Programma 7. Volksgezondheid en duurzaamheid | ||||
Baten | ||||
Duurzaamheidsbeleid | Het project 'Op weg naar aardgas loos Zevenaar' wordt gedekt uit de algemene reserve. | 200 | 135 | |
Lasten | ||||
Duurzaamheidsbeleid | Voor het project 'Op weg naar aardgas loos Zevenaar' is afgerond € 135.000 van het beschikbaar gestelde budget benut. | 200 | 135 | |
Totaal programma 7 | 0 | 0 | ||
Programma 8. Volksgezondheid, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | ||||
Baten | ||||
Project invoeren omgevingswet | De kosten voor invoering van de omgevingswet worden gedekt uit de algemene reserve. | 600 | 149 | |
Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) | Door de positieve ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties kan de verliesvoorziening met ruim € 1.400.000 worden verlaagd. | 1.420 | ||
Dorpsplein Lobith | De kosten voor het project Dorpsplein Lobith worden gedekt uit de algemene reserve. | 450 | 55 | |
Lasten | ||||
Project invoeren omgevingswet | De kosten voor invoering van de omgevingswet worden gedekt uit de algemene reserve. | 600 | 149 | |
Dorpsplein Lobith | In 2019 is € 55.000 uitgegeven aan het project Dorpsplein Lobith. | 450 | 55 | |
Totaal programma 8 | 0 | 1.420 | ||
Totaal saldo incidentele baten minus incidentele lasten | -304 | 4.254 | ||